Saber qué gastos puede desgravar un autónomo en 2026 es una de las claves para pagar menos impuestos legalmente y evitar problemas con Hacienda. Como autónomo, tienes derecho a pagar impuestos solo sobre lo que realmente ganas, no sobre todo lo que cobras. La diferencia está en los gastos que puedes desgravar: todo lo que has gastado para trabajar puede restarse de tus ingresos antes de que Hacienda calcule lo que debes pagar.
Te explicamos, en lenguaje claro, qué gastos puede desgravar, cuánto puedes deducir en cada caso y qué necesitas para que Hacienda lo acepte sin problemas.
Desgravar un gasto significa que ese dinero que has gastado para trabajar no cuenta como ganancia. Hacienda solo te cobra impuestos sobre lo que queda.
Ejemplo sencillo: si has ganado 30.000€ en el año y tienes 8.000€ de gastos deducibles, Hacienda calcula tus impuestos sobre 22.000€, no sobre 30.000€. Eso puede suponer varios cientos o incluso miles de euros de diferencia.
Para que Hacienda acepte un gasto, tiene que cumplir tres condiciones a la vez:
Si falta cualquiera de las tres, Hacienda no lo acepta, aunque el gasto sea completamente lógico.
Lo que pagas cada mes a la Seguridad Social por ser autónomo (entre 200 y 530€ aproximadamente, según tus ingresos) se puede desgravar al 100%. Es decir, esa cantidad entera se resta de lo que ganas antes de calcular tus impuestos. Es uno de los gastos deducibles más importantes y no genera ningún problema con Hacienda.
Si pagas alquiler por un local, despacho o espacio de coworking donde trabajas, puedes declarar ese gasto al completo. El contrato tiene que estar a tu nombre. También son deducibles los gastos del local: la comunidad, el seguro y los recibos de luz o internet de ese espacio.
Todo lo que compras para poder trabajar (ordenador, impresora, monitor, silla de escritorio, papel, cartuchos de tinta) es deducible al 100% con factura.
Ojo con los equipos caros: si compras un ordenador por 1.200€, no puedes desgravar los 1.200€ de golpe en el año que lo compras. Hacienda obliga a repartir ese gasto en varios años, porque entiende que el ordenador te dura más de un año. Esto se llama amortización, y tu gestoría lo calcula automáticamente.
Lo que pagas a tu asesoría fiscal en Málaga, a un abogado o a cualquier profesional que contrates para gestionar tu negocio es deducible al 100%. Solo necesitas la factura.
Si haces un curso para mejorar en tu trabajo, puedes desgravarte el coste. Un autónomo que da clases online y hace un curso de plataformas educativas: deducible. Un electricista que se forma en nuevas instalaciones: deducible. Un curso de cocina sin relación con tu actividad: no.
Este es el error más frecuente: muchos autónomos creen que pueden desgravarse el 100% de la factura de la luz porque trabajan desde casa. No es así.
Cómo funciona realmente: Hacienda tiene una fórmula. Primero calcula qué porcentaje de tu casa usas para trabajar. Luego aplica el 30% sobre eso.
Ejemplo — cuánto puedes desgravar de la luz siendo autónomo: tu despacho ocupa el 20% de tu casa. Hacienda aplica el 30% sobre ese 20%, lo que da un 6%. Eso significa que de una factura de luz de 100€, puedes desgravar 6€. No es mucho por factura, pero sumando luz, agua e internet durante 12 meses, puede llegar a entre 200 y 600€ al año.
Requisito importante: tienes que haber avisado a Hacienda de que trabajas desde casa cuando te diste de alta como autónomo. Si no lo hiciste, conviene regularizarlo cuanto antes.
Si usas el móvil tanto para trabajar como para cosas personales, puedes desgravar el 50% de la factura mensual y también el 50% de lo que costó el teléfono. Para deducir el 100% tendrías que demostrar que el móvil es solo para el trabajo, algo que en la práctica es muy difícil justificar.
¿Cuándo es deducible una comida siendo autónomo? Cuando comes fuera por trabajo, en un restaurante o bar, pagas con tarjeta y la comida es en una ciudad diferente a donde vives o trabajas normalmente.
El límite es 26,67€ al día dentro de España si no te quedas a dormir, y 53,34€ si pernoctas. Estos límites están fijados por la Agencia Tributaria. Puedes consultarlos directamente aquí.
Si pagas en efectivo, no puedes declarar nada, aunque tengas el ticket.
¿Puede un autónomo deducir el coche? Es el gasto que más inspecciones genera y donde Hacienda es más estricta.
Si haces muchos kilómetros por trabajo, lleva un registro: fecha, de dónde a dónde y por qué. Eso puede ayudar si alguna vez te piden explicaciones.
Muy pocos autónomos conocen esta deducción: Hacienda permite aplicar una reducción adicional para cubrir pequeños gastos del día a día difíciles de justificar individualmente. No significa que puedas inventar gastos o deducirte cualquier cosa sin control, sino que existe una deducción específica prevista para este tipo de situaciones.
Se calcula como el 5% de lo que has ganado en el año, con un máximo de 2.000€. No necesitas aportar ningún justificante.
Ejemplo: Si ganaste 35.000€ netos en 2026, puedes desgravar 1.750€ adicionales sin ninguna factura. Si ganaste 40.000€ o más, el máximo son 2.000€.
Solo aplica en estimación directa simplificada (si facturas menos de 600.000€ al año), que es el caso de prácticamente todos los autónomos individuales. Puedes ver cómo se aplica esta deducción en la web oficial de la Agencia Tributaria. Es una deducción legal que muchos se están perdiendo simplemente por no conocerla.
Muchos autónomos pierden deducciones o tienen problemas en una revisión simplemente por errores básicos. Algunos de los más habituales son:
En caso de revisión, Hacienda no solo mira la factura: también revisa si el gasto tiene sentido para tu actividad y si puedes demostrar que realmente estaba relacionado con tu trabajo.
La norma básica es simple: guarda todas las facturas. Un ticket del supermercado no vale. Una factura con tu nombre, la fecha, el concepto y el importe con IVA, sí.
Para algunos gastos, Hacienda puede pedir más pruebas de que ese gasto fue real y tuvo que ver con tu trabajo. Por ejemplo:
¿Cuánto tiempo tienes que guardar las facturas como autónomo? Al menos 4 años. En 2026, Hacienda puede revisar lo que hiciste desde 2022. Guarda todo, aunque creas que ya ha pasado mucho tiempo.
| Gasto | Cuánto puedes deducir |
|---|---|
| Cuota de autónomo | El 100% |
| Alquiler del local o coworking | El 100% |
| Ordenador, impresora, material | El 100% (si cuesta +300 €, se reparte en varios años) |
| Gestoría y abogados | El 100% |
| Publicidad y marketing | El 100% |
| Seguro médico privado | Hasta 500 € por persona |
| Luz, agua e internet (desde casa) | Aprox. un 6% de cada factura |
| Teléfono móvil | El 50% si lo usas también para uso personal |
| Comidas por trabajo | Hasta 26,67 € al día en España |
| Coche | El 100% solo si tu trabajo depende del coche |
| Gastos pequeños sin factura | El 5% de lo que hayas ganado (máx. 2.000 €/año) |
Los más habituales: la cuota mensual de autónomo, el alquiler del local o el coworking, el ordenador, la gestoría, la publicidad, los cursos de formación y parte de los recibos de casa si trabajas desde ella.
Sí, es lo mismo. Desgravar o deducir un gasto significa que ese dinero que has gastado se resta de lo que ganas, y Hacienda solo te cobra impuestos sobre el resto. Cuanto más deduces, menos pagas.
Solo si tu trabajo depende del coche: taxistas, transportistas, repartidores o comerciales. Si lo usas también para cosas personales, Hacienda no suele aceptar ninguna deducción en la declaración de la renta.
Hacienda tiene una fórmula: calcula qué porcentaje de tu casa usas para trabajar y aplica el 30% sobre eso. Por ejemplo, si tu despacho ocupa el 20% de tu casa, puedes desgravar el 30% de ese 20%, es decir, el 6% de cada factura.
Sí, si pagas con tarjeta, comes en un restaurante y la comida se hace en una ciudad diferente a donde vives o trabajas habitualmente. El límite es 26,67 € al día en España. Con efectivo no vale.
Si el móvil lo usas también para cosas personales, puedes desgravar el 50% de la factura. Si fuera exclusivamente para trabajar (algo difícil de demostrar), el 100%.
Sin factura, Hacienda no acepta el gasto. Hay una excepción: el 5% de lo que hayas ganado en el año (con un máximo de 2.000 €) puedes desgravar sin necesidad de facturas. Es para cubrir pequeños gastos del día a día.
Sí. Puedes deducir hasta 500 € al año por ti, otros 500 € por tu pareja y 500 € más por cada hijo menor de 25 años que viva contigo.
No es obligatorio, pero es recomendable. Es fácil perder deducciones o cometer errores que luego cuestan más caro de arreglar. Una gestoría se paga sola si te ayuda a no perderte gastos que te corresponden.
Cada autónomo es diferente: no es lo mismo un diseñador freelance que se pregunta qué puede desgravar trabajando desde casa, que un fontanero que se desplaza todos los días, o un comercio en Málaga con local propio.
En Intrexia analizamos tu situación concreta para que no te pierdas ninguna deducción que te corresponda y para que todo esté bien justificado si Hacienda te pregunta alguna vez. Sin tecnicismos, sin complicaciones.
También podemos ayudarte con tu declaración de la renta en Málaga para evitar errores y pagar solo lo necesario.
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